本书从我国高等教育会计专业的培养目标、培养对象和教学内容等方面的特点出发，在结合会计电算化教学实践经验的基础上，对 计算机会计实务具体操作内容，采用直观的截图资料和清晰的步骤说明进行讲解，把理论知识和技能实训融为一体，充分体现了以能力为本、以够用为度、以实用为目的的特色。本书共分为八章，内容包括计算机会计实务概述、建立账套及初始化管理、日常业务处理、工资管理系统应用、固定资产管理系统应用、出纳管理、期末业务处理和财务报表。除第1章外，其余各章均配有技能实训。本书可作为本科教育和成人教育财经类专业及其他专业相关课程的教材和参考书，也可作为欲从事会计工作的人员及企业管理人员的财务软件自学用书。

　　随着经济的高速发展，用计算机进行账务处理已成为财务人员必须掌握的基本技能。本书以目前国内最好的财务软件开发商之一——金蝶公司的KIS专业版V12.3为例，详细讲解了如何利用财务软件进行企业的账务处理。
计算机会计实务课程已成为高等教育会计专业的主干课程。基于本科和成人教育的需要，结合高等财经教育的特点和本人多年教学经验的积累，编写了本书。
本书主要适用于高等全日制本科和成人教育会计专业的学生和教师，也可以满足社会会计培训和自学的需要。本书注重理论教学与实践教学相结合，把理论知识和技能实训融为一体，充分体现了以能力为本、以够用为度、以实用为目的的特色。
针对财政部、税务总局对企业会计电算化工作的要求及企业自身现代化管理的需要，市面上出现了各种各样的计算机会计实务、财务软件培训类书，与这些书相比，本书的特点主要有以下几个方面。
(1) 采用最新版的会计软件，设计最新的实训内容，与实务操作同步，充分体现了会计准则的最新要求。
(2) 侧重实务操作。书中安排了大量的实训练习，实训练习分为两部分： 一部分称为“基础技能实训”， 该实训内容涉及了软件所能完成的大部分重要核算内容与辅助核算内容，书中详细给出了这部分实训练习操作的全过程，是学生必须掌握的操作技能。另一部分称为“扩展技能实训”，这部分实训练习可供学生复习使用，能有效提高学生操作技能的熟练度，锻炼学生独立处理业务的能力。
上述两部分实训练习是以某企业从建账、系统初始化到各子系统的日常业务处理、期末业务处理为线索设计的，实训将软件操作的各知识点与实训内容紧密结合，所有章节的实训之间都存在数据传递和共享关系，有利于学生建立完整的系统认识。
(3) 实用性强。书中每章都特别加入了一些“小贴士”，一方面是为了帮助学生区分相似的概念或容易混淆的概念；另一方面增加了很多能帮助提高操作速度的软件操作小技巧。
(4) 实训练习的操作方法以实际操作截图与文字说明相结合的方式进行讲解，使学习和练习变得更直观、更具体。
本书在编写过程中，得到了金蝶软件公司和东北财经大学各位同人的大力帮助与不吝赐教，在此，谨向他们表示最诚挚的谢意！
由于编者的学术水平和写作水平有限，书中难免有错误和不当之处，感谢专家和读者的批评、指正。

韩霜
2015年10月

第1章计算机会计实务概述1
1.1计算机会计实务的内容与特点1
1.1.1计算机会计实务的内容1
1.1.2计算机会计实务的特点2
1.2金蝶KIS专业版V12.3系统环境要求3
1.2.1系统配置要求3
1.2.2操作系统要求3
1.3系统安装4
1.4系统卸载5
第2章建立账套及初始化管理6
2.1系统登录6
2.2新建账套7
2.3基础资料的设置10
2.3.1系统参数的设置11
2.3.2用户管理21
2.3.3币别设置26
2.3.4核算项目的设置28
2.3.5结算方式的设置33
2.3.6计量单位的设置34
2.3.7会计科目的设置37
2.3.8凭证字的设置50
2.4初始数据录入51
2.4.1固定资产初始设置51
2.4.2期初余额的录入59
2.5账套启用64
2.6账套的备份及恢复64
2.6.1账套的备份64
2.6.2账套的恢复66
第3章日常业务处理68
3.1日常业务处理流程68

3.2填制记账凭证69
3.2.1记账凭证的填制内容和填制要求69
3.2.2常用摘要和模式凭证71
3.2.3记账凭证的填制80
3.3记账凭证的审核85
3.3.1单张凭证审核85
3.3.2成批凭证审核87
3.3.3反审核87
3.4记账凭证的过账88
3.5记账凭证的查询、修改与删除89
3.5.1记账凭证的查询89
3.5.2记账凭证的修改91
3.5.3记账凭证的删除91
3.6常用账簿报表的查询93
3.6.1查询总分类账93
3.6.2查询明细分类账95
3.6.3查询数量金额总账98
3.6.4查询数量金额明细账98
3.6.5查询多栏式明细账100
3.6.6查询核算项目分类总账100
3.6.7查询核算项目明细账100
第4章工资管理系统应用101
4.1工资管理系统基础资料的设置101
4.1.1工资类别管理101
4.1.2币别资料设置103
4.1.3银行资料设置103
4.1.4部门档案设置104
4.1.5职员档案设置106
4.1.6工资项目设置107
4.1.7工资公式设置109
4.2工资业务处理111
4.2.1工资数据录入111
4.2.2所得税计算114
4.2.3工资审核119
4.2.4工资费用分配方案的设置119
4.2.5人员变动122
4.2.6工资费用分配凭证的生成123
4.3工资报表查询127
第5章固定资产管理系统应用131
5.1固定资产管理系统基础资料设置131
5.1.1资产类别131
5.1.2变动方式133
5.1.3使用状态135
5.1.4折旧方法135
5.1.5存放地点136
5.2固定资产日常业务处理136
5.2.1固定资产增加137
5.2.2固定资产变动137
5.2.3固定资产减少139
5.2.4固定资产凭证生成143
5.3固定资产月末业务处理146
5.3.1固定资产工作量管理146
5.3.2计提折旧146
5.4固定资产报表查询149
5.4.1固定资产清单149
5.4.2固定资产变动情况表150
5.4.3固定资产增减表151
5.4.4折旧费用分配表151
5.4.5固定资产明细账151
5.4.6固定资产折旧明细表152
5.4.7固定资产折旧汇总表152
第6章出纳管理154
6.1出纳管理系统初始化154
6.1.1出纳初始数据154
6.1.2启用出纳系统157
6.2现金管理160
6.2.1现金日记账160
6.2.2现金盘点与对账162
6.2.3现金对账164
6.3银行存款管理164
6.3.1银行存款日记账164
6.3.2银行存款对账单165
6.3.3银行存款对账168
6.3.4银行存款余额调节表169
6.4期末结账170
6.5支票管理171
6.5.1支票购置登记171
6.5.2支票领用与报销173
6.5.3支票审核与核销174
第7章期末业务处理175
7.1期末调汇175
7.2自动转账177
7.3结转损益183
7.4期末结账187
第8章财务报表189
8.1自定义报表189
8.1.1新建报表及格式设置189
8.1.2报表取数公式的设置194
8.1.3自定义报表的其他功能195
8.2常用报表199
8.2.1资产负债表199
8.2.2利润表203
8.3报表分析205
8.3.1结构分析205
8.3.2比较分析205
8.3.3趋势分析206