本书采用教材的写作方式对内部控制的基本理论、工作程序及操作实务进行了系统化的解释。全书内容共分三篇五章：*篇是内部控制基础，其中包括*章内部控制的基础知识；第二篇是内部控制应用，其中包括第二章管理活动内部控制,第三章业务活动内部控制，第四章信息活动内部控制；第三篇是内部控制评审，其中包括第五章内部控制评价与审计。

杨雪，女，1976.4，黑龙江省绥化人，吉林大学管理学博士，中国注册会计师协会会员。东北师范大学商学院副教授，会计学（中美合作）系主任，吉林省科龙节能有限公司独立董事。

前言/1

第一篇　内部控制基础

第一章　内部控制的基础知识/3

　本章要点提示/3

　本章内容提要/3

　第一节　内部控制框架/3

　　关键概念/5

　　练习题/6

　第二节　我国企业内部控制规范体系/7

　　关键概念/11

　　本节综合案例/12

　　练习题/13

第二篇　内部控制应用

第二章　管理活动内部控制/19

　本章要点提示/19

　本章内容提要/19

　第一节　组织架构/20

　　关键概念/23

　　本节综合案例/23

　　练习题/24

　第二节　发展战略/25

　　关键概念/30

　　本节综合案例/30

　　练习题/30

　第三节　人力资源/32

　　关键概念/34

　　本节综合案例/34

　　练习题/35

　第四节　社会责任/36

　　关键概念/40

　　本节综合案例/40

　　练习题/41

　第五节　企业文化/42

　　关键概念/45

　　本节综合案例/45

　　练习题/45

第三章　业务活动内部控制/47

　本章要点提示/47

　本章内容提要/47

　第一节　资金活动/47

　　关键概念/56

　　本节综合案例/57

　　练习题/58

　第二节　采购活动/60

　　关键概念/67

　　本节综合案例/67

　　练习题/68

　第三节　资产管理/69

　　关键概念/77

　　本节综合案例/77

　　练习题/79

　第四节　销售业务/81

　　关键概念/86

　　本节综合案例/86

　　练习题/87

　第五节　研究与开发/88

　　关键概念/94

　　本节综合案例/94

　　练习题/95

　第六节　工程项目/96

　　关键概念/103

　　本节综合案例/103

　　练习题/104

　第七节　担保业务/106

　　关键概念/111

　　本节综合案例/112

　　练习题/112

　第八节　业务外包/114

　　关键概念/118

　　本节综合案例/118

　　练习题/118

　第九节　财务报告/120

　　关键概念/126

　　本节综合案例/126

　　练习题/127

　第十节　全面预算/129

　　关键概念/134

　　本节综合案例/134

　　练习题/135

　第十一节　合同管理/137

　　关键概念/143

　　本节综合案例/143

　　练习题/144

第四章　信息活动内部控制/146

　本章要点提示/146

　本章内容提要/146

　第一节　内部信息传递/146

　　关键概念/150

　　本节综合案例/150

　　练习题/150

　第二节　信息系统/152

　　关键概念/157

　　本节综合案例/157

　　练习题/159

第三篇　内部控制评审

第五章　 内部控制评价与审计/165

　本章要点提示/165

　本章内容提要/165

　第一节　内部控制评价/165

　　关键概念/175

　　本节综合案例/175

　　练习题/178

　第二节　内部控制审计/182

　　关键概念/189

　　本节综合案例/189

　　练习题/190

练习题参考答案/193