政府与社会资本合作(PPP)的风险分担及化解效应研究
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本书从PPP模式的运作方式和合作机制入手,创新建立不同类型合作模式下的现金流计量法用于评估PPP项目支出;利用计算所得开展实证分析,初步探究PPP与地方政府财政支出之间的关系。在此基础上,对PPP项目风险因素进行识别重新归纳,选取可分担但难以有效控制的风险作为分析变量进行评估,并对实践中的风险分担策略评价。本书提出PPP对财政支出的代替效应理论,对PPP支出与地方政府债务两者之间的传导关系进行验证,进一步分析PPP对地方政府债务风险的相对化解作用。
目录第1 章 绪 论………………………………………………………………… 1 1. 1 研究背景与意义 …………………………………………………… 1 1. 1. 1 研究背景 …………………………………………………… 1 1. 1. 2 研究意义 …………………………………………………… 3 1. 2 技术路线与研究内容 ……………………………………………… 5 1. 3 研究方法 …………………………………………………………… 7第2 章 文献综述……………………………………………………………… 9 2. 1 PPP 项目的风险 …………………………………………………… 9 2. 1. 1 PPP 项目的风险识别 ……………………………………… 9 2. 1. 2 PPP 项目的风险评估……………………………………… 12 2. 1. 3 PPP 项目的风险控制与分担……………………………… 14 2. 2 PPP 模式与地方政府债务风险 ………………………………… 18 2. 2. 1 地方政府债务……………………………………………… 18 2. 2. 2 PPP 模式与地方政府债务的风险………………………… 22 2. 2. 3 PPP 模式与地方政府隐性债务及或有债务……………… 24 2. 3 文献评述…………………………………………………………… 26第3 章 PPP 及其风险的理论分析 ………………………………………… 28 3. 1 PPP 的性质与特征 ……………………………………………… 28 3. 1. 1 PPP 的界定………………………………………………… 28 3. 1. 2 PPP 的本质特征…………………………………………… 31 3. 1. 3 PPP 模式的优点…………………………………………… 34 3. 1. 4 PPP 的参与主体…………………………………………… 36 3. 1. 5 PPP 的主要应用范围……………………………………… 40 3. 1. 6 我国 PPP 的发展现状 …………………………………… 43 3. 2 PPP 的理论基础 ………………………………………………… 463. 2. 1 新公共管理理论…………………………………………… 46 3. 2. 2 公共品理论………………………………………………… 48 3. 2. 3 产权理论…………………………………………………… 49 3. 3 PPP 的风险分担与化解 ………………………………………… 50 3. 4 小结………………………………………………………………… 52第4 章 PPP 风险评估的前置分析: 项目的现金流与地方政府支出 …… 53 4. 1 引言………………………………………………………………… 53 4. 2 PPP 的物有所值评价法 ………………………………………… 53 4. 2. 1 物有所值评价法的原理与内容…………………………… 53 4. 2. 2 物有所值评价法的不足…………………………………… 55 4. 3 PPP 的现金流计量法 …………………………………………… 57 4. 3. 1 现金流计量法的原理与优势……………………………… 57 4. 3. 2 现金流计量法的项目模式分类…………………………… 60 4. 3. 3 PPP 项目现金流计量法…………………………………… 62 4. 3. 4 传统政府采购模式现金流计量法………………………… 67 4. 4 PPP 模式与传统政府采购模式的公共部门支出对比 ………… 70 4. 4. 1 不考虑折现的情景分析…………………………………… 70 4. 4. 2 考虑折现的情景分析……………………………………… 74 4. 4. 3 支出形态…………………………………………………… 77 4. 5 PPP 模式对地方政府支出的影响 ……………………………… 81 4. 5. 1 基本设定与分析…………………………………………… 81 4. 5. 2 数据描述与研究方法……………………………………… 83 4. 5. 3 实证分析…………………………………………………… 86 4. 5. 4 稳健性检验………………………………………………… 89 4. 6 小结………………………………………………………………… 90第5 章 PPP 项目微观风险的评估与分担 ………………………………… 92 5. 1 引言………………………………………………………………… 92 5. 2 PPP 项目微观风险的识别 ……………………………………… 92 5. 2. 1 PPP 项目风险中的宏观因素风险………………………… 93 5. 2. 2 PPP 项目风险中的微观因素风险………………………… 95 5. 3 PPP 项目微观风险的评估 ……………………………………… 99 5. 3. 1 PPP 项目微观风险的评估方法 ………………………… 100 5. 3. 2 PPP 项目微观风险的实证分析 ………………………… 1065. 4 PPP 项目微观风险的分担 ……………………………………… 109 5. 4. 1 PPP 项目微观风险的分担及其博弈 …………………… 109 5. 4. 2 实践中 PPP 项目微观风险的分担策略 ………………… 115 5. 4. 3 实践中 PPP 项目微观风险分担效果的评估方法 ……… 117 5. 4. 4 数值模拟 ………………………………………………… 119 5. 5 小结 ……………………………………………………………… 129第6 章 PPP 与地方政府债务风险的评估与化解 ……………………… 130 6. 1 引言 ……………………………………………………………… 130 6. 2 我国地方政府债务及其风险 …………………………………… 130 6. 2. 1 我国地方政府债务的界定、 分类与规模 ……………… 130 6. 2. 2 我国地方政府债务的发展与风险 ……………………… 132 6. 3 PPP 与我国地方政府债务风险的化解 ………………………… 136 6. 3. 1 地方政府债务融资方式的不足与 PPP 的优势 ………… 136 6. 3. 2 PPP 与地方政府支出责任 ……………………………… 139 6. 3. 3 PPP 与地方政府债务的替代关系 ……………………… 140 6. 3. 4 PPP 对化解地方政府债务风险的相对作用 …………… 143 6. 4 PPP 对化解地方政府债务风险相对作用的评估 ……………… 147 6. 4. 1 PPP 相对降低负债率的数值估计 ……………………… 147 6. 4. 2 PPP 相对降低外源融资需求的实证分析 ……………… 151 6. 5 小结 ……………………………………………………………… 157第7 章 结论与建议………………………………………………………… 159 7. 1 主要结论 ………………………………………………………… 159 7. 2 政策建议 ………………………………………………………… 161 7. 2. 1 完善 PPP 项目管理与微观风险管理 …………………… 161 7. 2. 2 发挥 PPP 化解地方政府债务风险的作用 ……………… 163参考文献……………………………………………………………………… 164后 记………………………………………………………………………… 174