本书分为两大部分：前半部分写武则天当政时代，秀才唐敖仕途失意，随妻舅林之洋出海，遍历四十多个国家。君子国，其人衣冠带剑，乐于谦让；白民国，个个相貌清俊、风流儒雅，实则不通文理；女儿国，男子反穿衣裙，以主内事，女子反穿靴帽，以主外事；历经种种奇事后，唐敖终有所悟，遁入仙山小蓬莱……后半部写武则天科举选才女，由百花仙子托生的唐小山及其他各花仙子托生的一百位才女考中，并在朝中有所作为的故事。