本教材是根据高等职业院校培养高素质、高技能应用型人才的要求，以出纳岗位的工作对象——货币资金为载体，以出纳活动——对货币资金的核算与管理为情境，以出纳岗位工作过程循环的模式设计体例，安排教学内容。全书以出纳岗位操作为主线，按照工作过程循环、积累经验、提升策略的能力发展目标，设计了九个项目，从货币资金核算、管理两个方面进行学做。为方便教学和自学，在每个项目后配有职业能力测试题及技能鉴定标准，贯彻了教学做一体化的教育理念。 本教材结构新颖，内容翔实，便于操作，可作为高职高专院校会计类专业的教材。 

引言 出纳岗位认知
任务一 出纳岗位概述
一、设置出纳岗位的原因
二、出纳的含义
三、如何选配出纳人员
四、出纳岗位的工作任务
任务二 出纳人员及工作组织
一、出纳人员的任职要求
二、出纳的工作机构
三、出纳岗位设置应遵守的基本原则
任务三 出纳档案保管与交接
一、出纳档案保管
二、出纳工作交接


学习情境1 库存现金的结算业务
知识准备
一、现金的含义
二、现金的使用范围
三、现金库存的限额
四、现金收支的规定
任务一 现金出纳收款业务
一、现金出纳收款业务流程
二、点钞验钞技能
三、收据的填制
四、现金存款凭条
五、实务应用
任务二 现金出纳付款业务
一、现金付款业务流程
二、现金付款业务涉及的原始凭证
三、银行提现
四、实务应用
任务三 现金清查的处理
一、现金清查的含义
二、现金清查的步骤
三、现金清查的方法
四、库存现金盘点表
五、库存现金的清查核算
六、实务应用
任务四 现金出纳会计核算
一、现金收款凭证的编制
二、现金付款凭证的编制
三、现金日记账的启用、登记及结账


学习情境2 基本银行结算业务
知识准备
一、银行结算账户概念及种类
二、单位结算账户种类
三、预留银行印鉴
四、银行结算的基本原则
五、单位银行结算账户的开立
六、银行账户变更、合并、迁移和撤销
七、会计书写技能
任务一 银行存款收款的管理与核算
一、银行收款业务流程
二、支票、托收承付和委托收款结算方式
三、转账支票
四、银行进账单
五、托收凭证
六、实务应用
任务二 银行存款付款的管理与核算
一、银行存款付款的业务流程
二、汇兑结算方式
三、银行电汇凭证
四、实务应用
任务三 银行存款清查的处理
一、银行存款清查的含义
……


学习情境3 其他货币资金的核算与管理


参考文献