本书编写的内容更加紧密地结合我国建立创新型国家的实际,更加凸显技术进步、技术创新对经济转型发展所起的关键作用,更多体现中国特色的技术经济领域的研究成果。
本书详细地介绍了技术经济学的基本原理和基本方法及其在项目建设技术经济分析、设备更新分析中的应用。
本书共分为11章,包括绪论、资金的时间价值、经济评价方法、资产评估原理与方法、项目可行性研究、项目融资方案、项目财务分析、项目费用效益与效果分析、风险与不确定性分析、设备更新分析、价值工程等内容。
本书适合作为高等院校经济管理专业及理工类专业的本、专科“技术经济学”课程教材,也可作为高等院校旨在拓展学生知识面的通识课程“技术经济学”的教材,同时还可作为研究生、工程技术人员、工程管理人员和经济管理人员的参考书。
技术经济学是现代管理科学中一门新兴的综合性学科,其融合了技术科学、项目管理科学和经济科学等相关内容。
技术经济学是研究各种工程项目、技术活动、技术措施、技术方案(可以统统看成投资方案)的经济效益评价和选优的科学,是一门应用性很强的学科。它主要解决两个方面的问题:一是工程项目方案的评价问题(是否可行),二是工程项目方案的比较和选择问题(优选)。
本书强调理论结合实际,运用大量实例讲解知识,重在培养读者的实际应用能力,更好地帮助读者巩固所学知识。
技术经济学是现代管理科学中一门新兴的综合性学科,其融合了技术科学、项目管理科学和经济科学等相关内容。
技术经济学是研究各种工程项目、技术活动、技术措施、技术方案(可以统统看成投资方案)的经济效益评价和选优的科学,是一门应用性很强的学科。它主要解决两个方面的问题:一是工程项目方案的评价问题(是否可行),二是工程项目方案的比较和选择问题(优选)。
中国的经济不断发展和不断面临着机遇、挑战,要想在激烈的国际竞争中占有主动地位,最根本的办法是依靠科学,以提高技术创新能力。在此背景下,作者结合中国经济发展的特色编写了本书。强调技术进步对经济社会可持续发展的重要性,技术创新是提高经济增长效率的核心,以及国家、地区、产业、企业、个人在经济技术中所发挥的作用。
本书共分为11章。
第一章为绪论,主要介绍技术经济的定义、要素、技术经济学发展、原理、思路与分析人员具备的素质。
第二章讲述资金的时间价值,主要介绍现金流量、资金、等值的计算。
第三章讲述经济评价方法,主要介绍经济评价指标体系、盈利能力分析指标、偿债能力分析指标、基准收益率的影响因素等内容。
第四章讲述资产评估原理与方法,主要介绍资产与资产评估的定义和分类、资产评估的方法以及工作原则以及房地产与机器设备的评估计算。
第五章讲述项目可行性研究,主要介绍可行性研究的定义、工作程序;可行性研究报告的定义、作用、编制依据、深度要求等;同时,还阐述各种市场调查方法的概念、特点、程序及应用情形;最后介绍技术预测的定义、分类、程序等内容。
第六章讲述项目融资方案,主要介绍项目融资主体与融资方式、项目资金来源及筹措、国内国外债务筹资、PPP模式、融资成本分析。
第七章讲述项目财务分析,主要介绍财务评价的主要内容及其理论和方法。
第八章讲述项目费用效益与效果分析,主要介绍费用效益分析的概念与分析方法;费用效果分析的概念与分析方法;成本效用分析。
第九章讲述风险与不确定性分析,主要介绍盈亏平衡分析、敏感性分析、风险分析。
第十章讲述设备更新分析,主要介绍设备更新分析概述、设备经济寿命的确定、设备更新分析方法及其应用、设备更新方案的综合比较。
第十一章讲述价值工程,主要介绍价值工程基本理论及其应用,如价值工程对象选择、价值工程功能分析与评价、价值工程方案创造。
本书强调理论结合实际,运用大量实例讲解知识,重在培养读者的实际应用能力,更好地帮助读者巩固所学知识。
本书由华北理工大学的郑宁、郑彩云、韩星3位老师编著,其中第一至六章由郑宁老师编写,第七至九章由郑彩云老师编写,第十、十一章由韩星老师编写。
由于编者水平有限,书中难免有不足之处,欢迎广大读者批评指正。
第一章绪论1
第一节技术经济概述与要素3
一、技术的相关概念3
二、经济的定义4
三、技术经济活动的定义4
四、技术经济活动的要素5
阅读资料5
第二节技术经济学的发展、原理、
思路与分析人员的素质6
一、技术经济学的发展6
二、技术经济学的基本原理7
三、技术经济分析思路与技术分析
人员素质11
阅读资料14
本章小结14
自测题15
第二章资金的时间价值17
第一节现金流量的概念18
一、现金流量的定义18
二、经济活动的现金流量20
三、项目计算期的定义21
四、项目现金流量的计算22
阅读资料22
第二节资金的时间价值23
一、资金时间价值的定义23
二、资金时间价值的计算公式分类26
三、资金时间价值的计算27
四、复利系数之间的关系33
五、名义利率与实际利率34
阅读资料36
第三节等值36
一、等值的定义36
二、计算周期小于(或等于)资金收付
周期的等值计算38
三、计算周期大于收付周期的等值
计算39
阅读资料41
本章小结42
自测题42
第三章经济评价方法44
第一节经济评价指标44
一、经济评价指标体系44
二、盈利能力分析指标46
三、偿债能力分析指标58
四、财务生存能力分析指标59
阅读资料59
第二节基准收益率的确定方法61
一、基准收益率的影响因素61
二、基准收益率的确定方法62
阅读资料63
第三节项目技术方案经济评价64
一、独立方案的经济评价64
二、互斥方案的经济评价65
三、相关方案的经济评价75
阅读资料79
本章小结79
自测题80
第四章资产评估原理与方法82
第一节资产评估的基本概念82
一、资产的定义与分类83
二、资产评估的定义与特点84
三、资产评估基本的评估要素85
四、资产评估的目的85
五、资产评估的假设86
六、资产评估的工作原则88
阅读资料89
第二节资产评估的方法90
一、成本法91
二、收益法95
三、市场法98
阅读资料101
第三节典型资产评估示例102
一、房地产评估103
二、机器设备评估106
阅读资料108
本章小结108
自测题108
第五章项目可行性研究110
第一节可行性研究与可行性研究报告
概述110
一、可行性研究的定义110
二、可行性研究的工作程序111
三、可行性研究报告的作用112
四、可行性研究报告的编制依据113
五、可行性研究报告的深度要求114
六、项目可行性研究报告必需的
附件115
七、高技术产业化项目可行性研究
报告115
八、公共项目可行性研究报告的
内容119
阅读资料122
第二节市场调查124
一、市场调查的定义和内容124
二、市场调查的程序125
三、市场调查的方法127
四、市场调查的技术140
第三节技术预测143
一、技术预测的定义143
二、技术预测的分类143
三、技术预测的程序144
四、技术预测的方法145
阅读资料152
本章小结154
自测题154
第六章项目融资方案156
第一节融资主体与融资方式157
一、项目融资主体157
二、既有法人融资方式159
三、新设法人融资方式160
阅读资料161
第二节项目资本金及债务资金融通161
一、项目资本金的来源及筹措161
二、国内债务筹资162
三、国外债务筹资164
四、融资租赁167
五、发行债券168
阅读资料169
第三节基础设施项目PPP模式169
一、PPP模式的内涵169
二、基础设施项目的公私合营170
三、应用PPP模式所需的条件171
阅读资料172
第四节融资成本分析173
一、资金成本的定义173
二、资金成本的作用174
三、资金成本的计算174
四、融资风险分析177
阅读资料178
本章小结180
自测题180
第七章项目财务分析183
第一节财务分析概述184
一、财务分析的定义与必要性184
二、财务分析的基本步骤184
三、财务分析报表185
阅读资料187
第二节财务效益和费用估算188
一、财务效益和费用的估算步骤188
二、建设投资的构成及估算188
三、营业收入的估算197
四、经营成本的构成及估算198
五、流动资金的构成及估算198
六、建设期利息的构成及估算201
七、资产原值的估算202
八、折旧及摊销的计算203
九、运营期各年利息的估算206
十、总成本费用的构成及估算207
十一、财务税金及附加的估算208
十二、利润的估算210
阅读资料210
第三节项目财务分析的若干问题211
一、负债比例与财务杠杆211
二、所得税前分析与所得税后
分析212
三、基本财务报表中的价格213
四、通货膨胀与项目财务分析214
阅读资料223
本章小结223
自测题224
第八章项目费用效益与效果分析226
第一节费用效益分析概述与分析
方法226
一、费用效益分析的内容与项目
类型226
二、费用效益分析与财务分析的
关系227
三、费用效益分析参数228
四、影子价格的确定229
阅读资料233
五、识别经济效益和经济费用的
原则234
六、内部效果与外部效果235
七、费用效益分析指标236
八、费用效益分析报表237
第二节费用效果分析的概念与分析
方法239
一、费用效果分析的定义239
二、费用效果分析的方法240
阅读资料241
第三节成本效用分析242
一、效用值和权重的确定242
二、一维矩阵成本效用分析244
三、二维矩阵成本效用分析246
本章小结247
自测题247
第九章风险与不确定性分析249
第一节盈亏平衡分析249
一、盈亏平衡分析的含义249
二、线性盈亏平衡分析250
三、非线性盈亏平衡分析251
四、互斥方案的盈亏平衡分析252
阅读资料253
第二节敏感性分析254
一、敏感性分析的含义254
二、敏感性分析的目的与步骤254
三、单因素敏感性分析255
四、多因素敏感性分析257
五、三项预测敏感性分析258
阅读资料259
第三节风险分析260
一、风险的要素260
二、项目风险的来源260
三、风险识别261
四、风险估计261
五、风险决策与评价269
六、风险应对272
阅读资料273
本章小结274
自测题274
第十章设备更新分析276
第一节设备更新概述277
一、设备更新的原因分析277
二、设备更新的特点分析281
阅读资料282
三、设备经济寿命的确定282
第二节设备更新分析286
一、设备更新分析方法286
二、现有设备的处置决策290
三、设备更新分析法的应用291
阅读资料292
第三节设备更新方案综合比较293
一、设备大修理的经济界限293
二、更新方案的综合比较296
阅读资料297
本章小结298
自测题298
第十一章价值工程301
第一节价值工程概述303
一、价值工程的定义303
二、价值工程的工作程序305
三、对象的选择307
四、信息资料的收集310
阅读资料311
第二节功能的分析与评价312
一、功能的定义312
二、功能整理313
三、功能评价的定义314
四、功能评价的方法314
阅读资料320
第三节方案创造321
一、方案创造的方法321
二、方案评价321
三、方案的试验研究和提案审批322
四、价值工程活动成果的评价322
阅读资料324
本章小结326
自测题326
各章自测题参考答案328
参考文献350
第一章 绪 论
【学习要点及目标】
通过对本章内容的学习,掌握技术、经济、技术经济活动的概念,了解技术经济活动的要素;了解技术经济学的发展、技术经济学的基本原理;认识技术经济分析思路与技术分析人员应具备的素质。
【关键概念】
技术 经济 技术经济学 技术经济分析思路 技术经济分析人员素质
【引导案例】
中国特色成就竞争优势--国产手机调研
自2015年5月19日开始,美国、英国、法国等欧美国家的消费者,就可以通过小米线上商店购买小米移动电源、耳机以及小米手环等配件新品。而这只是小米整体海外战略的一小步。小米科技董事长雷军表示,国际市场将是小米的新战场。
越来越多的国产手机品牌正在进军海外市场。深谙中国消费者喜欢大屏幕、金属质感、多制式等特殊需求,国产手机厂商经过多年经验积淀,能够迅速、精准地把握用户需求,奠定了国产手机品牌的市场基础。如今,这一优势正在海外市场继续发挥。
正如北京邮电大学教授曾剑秋所言,"2G时代,我们说国产手机落后国际品牌3年,3G时代落后1年,而现在国内手机厂商已经领先国际品牌一个'身位'。"依托中国消费者,国产手机厂商在与国外品牌的竞争中走出了一条"中国之路"。而"中国特色",也成为国产手机最核心的竞争力。
1.中国需求占据先机
来自工业和信息化部(有时用其简称工信部)的数据显示,2015年3月我国净增4G用户2300万,继续保持高速增长,总用户达1.62亿,占移动电话用户比例达12.5%,在业内专家看来,移动通信技术的更新换代,是国产手机能"快马加鞭"的主要原因之一。
中国信息通信研究院副院长刘多告诉《经济日报》记者,随着4G的更新换代,原有终端产品、分销渠道、品牌运营、运营商补贴及业务形态都会发生变化,对于改变2G和3G时代中国本土厂商技术储备不足、话语权偏低等意义重大,有利于提升本土厂商在技术和标准方面的国际地位。
市场研究机构易观智库分析师朱大林也表示,"4G手机和国际品牌相比,国产手机厂商抓住了市场变化的先机。"的确,曾有市场预测分析,千元4G手机要到2015年才能上市,但仅仅2014年,国产厂商拿出的千元4G手机就占4G手机整体市场份额的65%,与此同时,国产手机常用的5模10频和5模13频的高水平融合芯片让消费者可以"一机走遍全球",双卡双待在中高端机型中也十分常见。
在通信专家、飞象网总裁项立刚看来,"中国需求"还体现在消费者的变化上,比如消费者普遍反映,与国外品牌相比,国产手机更漂亮,待机时间也更长等。"中国互联网和移动互联网高速发展,消费者有成熟的电商消费习惯,也习惯了使用互联网获得信息,终端厂商也要适应这种变化。"项立刚说。
2.中国服务独辟蹊径
因为一项简单的功能,用惯了三星手机的四川成都的软件工程师曹雪把自己的新手机换成了小米手机,"有时候打客服电话听语音一层一层菜单选下去,找到自己想要的服务就要好几分钟,但小米手机把这些菜单变成了文字显示,点几个按键就能解决问题。"小米手机便捷的操作模式有着很好的使用体验。事实上,本土厂商的优势就是能对用户的需求和反馈快速讨论和评估,并且变成行动。
"细致入微的服务创新,是国产手机获得竞争优势的重要'筹码'。"朱大林同样对国产手机厂商的"贴心"记忆犹新:"拿售后服务来说,联想和魅族能够提供手机维修上门服务,华为在自己的官网上明示了包括主板、屏幕、电池等在内的主要备件价格。随着市场的成熟,差异化的服务也是厂商打破同质化竞争的突破口。"
如果说这些都是消费者能直接感受到的服务,那么国产手机厂商甚至还在"水面"之下进行着更底层的服务优化。项立刚表示,最近某新闻客户端告诉他,在未来只要用户授权,其客户端甚至可以调用包括位置信息等底层数据,为用户提供更为精准的新闻推送,"这显然需要与手机厂商合作。现在本土厂商与本地化应用的合作越来越深入,基于自家的手机优化常用应用几乎成为'标配',这也是国际品牌很少进行的工作。虽然消费者不知道这些,但他会觉得,自己的手机用起来更流畅、更省电。"
3.中国模式前景可期
一面是国产手机占据手机市场七成以上的利好,一面则是"红海"中残酷的竞争。工业和信息化部信息通信研究院副总工程师陈金桥表示,从行业数据来看,2014年年初国内手机品牌还有540多个,但到了年底,已经有140家销声匿迹,"说到底,没有灵魂,不创造价值,不响应消费者内心呼唤,单纯靠硬件堆砌的厂商一定会消失。"
归根结底,对快速响应市场变化、以用户体验优先的"中国模式"的贯彻力度,将决定国产手机厂商的未来,也将为它们带来全新的价值。工信部电子信息司司长刁石京表示,在推动手机产业发展上,工信部也十分重视面向市场和用户的应用创新,"鼓励手机企业围绕城乡消费者的多样化需求,实施差异化战略,在功能设计、工艺外观、服务模式等方面展开错位竞争。"
"国内手机厂商要考虑两个变化:一是未来从4G向5G的演进;二是多个网络的融合发展,从现在的'三网融合'到未来的'N网融合',特别是如何与物联网和智能硬件整合,通过增值服务实现更大的价值。"曾剑秋表示。朱大林同样认为,"互联网+"将给国产手机带来新的机遇:"手机厂商应主动与智能硬件企业和传统家电企业合作,共建完整的互联网生态系统,将此作为自己脱离'机海战术'的突破口。"
"中国模式"也在帮助国产手机厂商在海外立定脚跟。业内人士认为,无论是营销还是服务经验,国产厂商在国内市场积攒的经验可以平移,从整个行业上来看,过去我们的手机主要销往非洲等第三世界国家,但现在手机厂商们瞄准的则是新兴市场国家甚至欧美等主流高端市场。为什么会出现这个变化?过去我们卖的是性价比,其实就是便宜,但现在国内企业已经可以拿品牌和服务"说事",国产手机品牌的议价能力也随之提高。
第一节 技术经济概述与要素
一、技术的相关概念
1.技术的两种定义
技术的定义分为广义与狭义两种。
广义的技术是指把科学知识、技术能力和物质手段等要素结合起来形成的一个可以改造自然的运动系统。技术作为一个系统,在解决特定问题中体现的有限整体。
狭义的技术是指技术的表现形态,包括体现为机器、设备、基础设施等生产条件和工作条件的物质技术,与体现为工艺、方法、程序、信息、经验、技巧和管理能力的非物质技术。
2.科学和技术的关系及其发展
现实中人们通常将科学和技术联系在一起,如科技工作、科技水平、科技投入、科技成果、科技发展。科学和技术有着本质的区别。科学没有具体目标,与现实没有直接利益关系,重点是发现问题。技术则不然,技术往往与经济利益密切相关,重点是解决问题。在人类社会发展历史的过程中,科学和技术并没有什么联系,各自按照自己的逻辑并行发展。19世纪后,科学和技术逐渐密切结合,科学为现代技术创新奠定理论基础和提供突破口,现代技术则成为科学的副产品或衍生物。
先进技术会改变人类的生产方式以及社会经济的发展、进步,如冶铁技术、蒸汽机技术、火药技术、造纸技术、印刷技术、纺织技术、印染技术、建造技术等。
在第三次科技革命中,出现了一批对世界政治、经济、社会和军事等领域具有重大影响的高新技术,包括信息科学技术、生命科学技术、新能源与可再生能源科学技术、新材料科学技术、先进制造技术、空间科学技术、有益于环境的高新技术和管理科学技术等。这些高新技术的出现伴随着新的产业革命,形成高新技术产业和战略性新兴产业,引发了世界范围内产业结构的调整和升级,促进了生产力和社会的巨大进步。
3.高新技术的特征
高新技术与传统技术相比,具有高效益、高集成、高竞争、高风险、高势能的特征。
1) 高效益
高效益来自首创利润,高技术具有创新性和独特性,是创造性思维和劳动的结果。它生产出的东西别人没有,所以能获得高利润。
2) 高集成
在高技术领域,科学、技术、生产三者密不可分,体现了基础研究、应用研究、开发研究和商品化生产的融合。例如,超导研究一开始就被认为是科学的探索、理论的研究和材料本身的应用以及工艺方面研究的紧密结合。
3) 高竞争
高技术的覆盖面非常广,所需投入之多、风险之大是任何国家都不能全"包"得了的。彼此需要合作,在合作过程中,大家都要抢占高新技术的优势,势必出现激烈的竞争,形成非常复杂的态势;竞争和合作并存,交流和限制相伴。
4) 高风险
高竞争的时效性会带来高风险,竞争中失败就意味着破产。所以,技术企业不可能都成功,一般有1/3是成功的,1/3会失败,另外1/3可能在运转一段时间后被吞并。
5) 高势能
高技术对国家的政治、经济、军事、文化和整个社会发展有很大的影响,具有很强的渗透性和扩散性,有着很高的态势和潜在的能量。有些国家就是利用高技术推行他们的强权政治,以达到控制别国经济发展命脉的目的。
二、经济的定义
在技术经济学中,广义的经济是一定社会国民经济的总称,包括全部物质资料生产部门的生产、交换、分配、消费活动和部分非物质资料生产部门的活动。
广义的经济也称为经济发展。影响经济发展水平的因素有很多,主要有科技进步、产权制度、市场体系与运行机制、人口增长、农业发展、投资趋向及数量、环境污染、资源消耗等。其中,人口增长、农业发展和资源消耗以及环境污染对经济发展起着制约作用;科技进步、产权制度、市场体系与运行机制、投资数额和趋向是经济发展的4个动因,而且在国民经济的增长率中,技术进步的贡献是第一位的。
在技术经济学中,狭义的经济是指生产或生活上的节约、节俭。节约包括节约资金、物质资料和劳动等,即用少的劳动消耗生产出尽可能多的社会所需的成果;节俭指个人或家庭在生活费上精打细算,用较少的消耗来满足最大的需要。总之,经济是以较少的人力、物力、时间、空间获取较大的成果或收益。
【小贴士】狭义的经济也可称为经济效果,人类一切有目的实践活动,都要求取得一定的成果。人们为了达到预期的目的或取得有效成果,总会付出一定的消耗。取得有效成果相同,消耗少的实践活动经济效果就大;同样消耗的情况下,取得有效成果大的经济效果就大;反之亦然。