本书由税收管理的理论与实践、税收管理方法、税收征收程序和税收法律责任4篇构成，共16章。除《税收征管法》的基本内容外，还涉及税收管理的相关理论，国内外税收管理实践，税收分析、纳税服务、纳税调整等实务，反映了国内外税收管理的新实践及方法。各章还附有专栏、案例和阅读性资料，拓展相关内容的广度和前瞻性。本书不仅可以作为财税专业本科生、研究生的教材，也适合财税实务工作者用做培训教材和参考书籍。
本书全面介绍税收管理的理论与实践、税收管理方法、税收征收程序和税收法律责任，附有专栏、案例和阅读性资料，拓展相关内容的广度和前瞻性。
第一章税收管理基本理论3
第一节税收管理的内容与分类3
第二节税收遵从理论9
第三节税收征收理论16
第四节税务中介代理理论44
第二章税收管理实践51
第一节税收管理体制51
第二节税收管理人力资源状况59
第三节税收征管模式62
第四节税收征收管理法律制度70
第二篇税收管理方法
第三章税收规划与核算83
第一节税收计划与税收收入预测83
第二节税收会计93
第三节税收统计100
第四章税收分析107
第一节税收分析概述107
第二节税收分析方法111
第三节税种分析118第五章税务检查方法136
第一节税务检查的形式和方法136
第二节会计资料检查的基本方法141
第三节税种检查的基本方法152
第六章纳税服务167
第一节纳税服务概述167
第二节政府提供的纳税服务171
第三节中介组织提供的纳税服务175
第七章核定征收与关联交易转让定价方法185
第一节核定征收185
第二节关联交易转让定价方法188
第三节关于无形资产转让定价的特殊考虑200
第八章税务管理信息系统209
第一节税务管理信息系统概述209
第二节税务管理信息系统介绍213
第三篇税收征收程序
第九章税务登记231
第一节税务登记概述231
第二节我国税务登记制度235
第十章账簿、凭证与发票管理250
第一节账簿、凭证管理250
第二节发票管理255
第十一章纳税申报272
第一节纳税申报的一般规定272
第二节增值税纳税申报279
第三节企业所得税纳税申报292
第四节个人所得税纳税申报295
第十二章税款征收302
第一节税款征收与缴款方式302
第二节税款征收保障措施307
第三节延期纳税和减免税327
第十三章税务检查与纳税评估程序333
第一节税务检查的基本程序333
第二节纳税评估342
第十四章税务行政处罚与税务行政救济356
第一节税务行政处罚356
第二节税务行政复议363
第三节税务行政诉讼373
第四节税务行政赔偿380
第四篇税收法律责任
第十五章纳税人的权利、义务及法律责任393
第一节纳税人的权利与义务393
第二节纳税人违法行为及其法律责任400
第三节纳税人犯罪行为及其刑事责任403
第四节其他涉税主体权利、义务及法律责任408
第十六章征税人的权利、义务及法律责任416
第一节征税人的权利与义务416
第二节征税人的法律责任418
参考文献431
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