本书主要介绍各种风险评估方法。在评估风险大小时，通常采用各种定量或定性的风险评估方法，而且很多风险评估方法具有通用性，即能评估多种风险，而这些方法的掌握与运用却是会计学专业学生并不擅长的。在阅读相关文献时，看不懂风险评估方法，通常会导致无法看懂整篇论文；在进行案例分析时，若不会相关的风险评估方法，案例分析就难以深入。因此，本书针对以上问题，从理论介绍和实务操作两个方面介绍一些常用的风险评估方法。本书资料丰富，内容完整，重点突出，紧密结合实际，既可作为会计学等专业的本科教材，也可作为会计学等专业的硕士教材，还可作为其他相关人员进一步学习或培训的参考用书。
本书主要介绍各种风险评估方法. 编写本书的目的是满足“企业财务风险管理” 课程的需要. 该课程为会计学本科专业选修课、会计学本科第二学位选修课、ＭＰＡｃｃ (会计硕士专业学位) 选修课和会计学硕士选修课. 这些选修课一般都会阐述每种风险的识别、评估与控制. 在评估风险大小时. 通常采用各种定量或定性的风险评估方法. 而且很多风险评估方法具有通用性. 即能评估多种风险. 而这些方法的掌握与运用却是会计学专业学生并不擅长的. 在阅读相关文献时. 看不懂风险评估方法. 通常会导致无法看懂整篇文献. 在进行案例分析时. 若不会相关的风险评估方法. 案例分析就难以深入. 因此. 本书针对以上问题.从理论介绍和实务操作两个方面介绍一些常用的风险评估方法. 并提供了补充阅读文献. 可以了解相关文献采用每章方法的具体情况. 每章最后还提供了部分风险评估方法的练习题.可以进一步熟悉相关风险评估方法的具体操作.“企业财务风险管理” 课程对于风险评估方法的要求是能了解相关风险评估方法的基本理论(尤其是其运用的特点与适用范围). 并采用相关软件(如ＳＰＳＳ 等. 当然. 有些简单的风险评估方法不需要相关软件就能直接计算) 进行具体的风险评估. 且能对风险评估结果进行解释. 由于有些风险评估方法的数学推导过程非常复杂. 本书的目标不是改进已有的风险评估方法. 而是运用已有的风险评估方法来进行风险管理. 因此. 相对复杂的数学推导过程仅需要了解即可. 例如数据包络分析. 我们并不需要深入了解其数学推导过程. 重点是要知道该方法适用于多投入、多产出的风险评估情况. 可以采用Ｅｘｃｅｌ 软件的ＤＥＡＰ 功能实现其计算过程. 能对软件运行结果进行解释.本书资料丰富. 内容完整. 重点突出. 紧密结合实际. 既可作为会计学等经济管理类专业的本科教材. 也可作为会计学等经济管理类专业的硕士教材(其他非经济管理类专业也适用. 只是相关文献主要选用经济管理类文献). 还可作为其他相关人员进一步学习或培训的参考用书.本书的出版得到了北京科技大学教材建设基金、北京科技大学研究型教学示范课程建设项目(编号ＫＣ２０１４ＹＪＸ４２) 等多项基金的资助. 在此深表谢意!本书的最终成稿得益于可供编者参考借鉴的大量研究资料. 因此. 特向有关机构和会计学专业的同行表示由衷的感谢!由于学识和水平有限. 书中错误与疏漏之处在所难免. 恳请同行专家和读者批评指正.以便编者能够取得更大的进步.编 者
前 言
第一章 风险评估方法绪论 １
第一节 风险评估方法概述 １
第二节 风险评估方法的选择 １
第二章 查询类风险评估方法 ９
第一节 检查表法 ９
第二节 列表检查法 １１
第三节 现场观察法 １２
第四节 风险清单分析法 １５
第五节 风险地图 １８
补充阅读文献 ２２
练习题 ２２
第三章 支撑类风险评估方法 ２３
第一节 专家调查法 ２３
第二节 头脑风暴法 ２４
第三节 德尔菲法 ２８
第四节 结构化假设分析 ３１
第五节 人因可靠性分析 ３２
第六节 集合意见法 ３３
第七节 座谈讨论法 ３５
第八节 结构化/半结构化访谈 ３５
第九节 问卷调查法 ３６
第十节 专家打分法 ３８
第十一节 风险暴露计分法 ４０
补充阅读文献 ４０
练习题 ４２
第四章 情景分析类风险评估方法 ４３
第一节 根原因分析 ４３
第二节 情景分析 ４５
第三节 故障树分析 ４７
第四节 事件树分析 ４９
第五节 定性决策树分析 ５２
第六节 因果分析 ５３
第七节 特性要因分析/鱼骨图 ５５
第八节 业务影响分析 ５７
第九节 压力测试 ５８
补充阅读文献 ６１
练习题 ６３
第五章 功能分析类风险评估方法 ６４
第一节 失效模式影响及危害度分析法 ６４
第二节 失效模式和效应分析 ６６
第三节 以可靠性为中心的维修 ７１
第四节 危险与可操作性分析 ７２
第五节 危害分析与关键控制点法 ７３
第六节 潜在通路分析 ７４
补充阅读文献 ７４
练习题 ７５
第六章 控制评估类风险评估方法 ７６
第一节 保护层分析 ７６
第二节 蝶形图分析 ７７
第三节 风险指数 ７８
第四节 设定基准 ８１
第五节 在险值法 ８２
补充阅读文献 ８４
练习题 ８５
第七章 预警类风险评估方法 ８６
第一节 触发器法 ８６
第二节 预先危险分析 ８６
第三节 敏感性分析 ８７
第四节 蒙特卡罗模拟分析 ８９
第五节 神经网络方法 ９３
补充阅读文献 ９７
Ⅵ
练习题 ９８
第八章 定性评价类风险评估方法 ９９
第一节 优良可劣评价法 ９９
第二节 单项评价法 ９９
第三节 风险综合评价法 １００
第四节 工作风险分解法 １００
第五节 风险度评价法 １０２
第六节 管理评分法 １０５
第七节 影响与可能性矩阵 １０７
第八节 ＳＷＯＴ １０８
补充阅读文献 １０９
练习题 １１０
第九章 图形类风险评估方法 １１１
第一节 直方图评价法 １１１
第二节 矩阵评价法 １１２
第三节 流程图分析法 １１３
第四节 风险矩阵 １１６
第五节 企业风险分析工作表法 １１７
第六节 商业风险模型 １１９
第七节 风险坐标图法 １２１
第八节 雷达图 １２３
第九节 风险评估系图法 １２４
第十节 概率影响图 １２４
第十一节 等风险图法 １２６
第十二节 耗散结构 １２８
补充阅读文献 １３２
练习题 １３４
第十章 财务分析类风险评估方法 １３５
第一节 财务指标评价法 １３５
第二节 Ｚ 判别分析法 １３６
第三节 Ｆ 计分模型分析法 １３７
第四节 杜邦分析法 １３８
第五节 相对流动性程度模型 １３９
第六节 沃尔评分法 １４０
第七节 资本资产定价模型 １４２
补充阅读文献 １４４
Ⅶ
练习题 １４５
第十一章 统计类风险评估方法 １４６
第一节 马尔可夫分析 １４６
第二节 统计推论法 １４８
第三节 均值￣方差模型 １４９
第四节 ＦＮ 曲线 １５０
第五节 贝叶斯统计及贝叶斯网络 １５４
第六节 熵度量法 １５７
第七节 投影寻踪法 １６０
补充阅读文献 １６２
练习题 １６３
第十二章 管工类风险评估方法 １６４
第一节 方法集 １６４
第二节 支持向量机 １７１
第三节 Ｃｏｐｕｌａ １７８
第四节 集对分析 １８２
第五节 系统动力学 １８４
第六节 层次分析法 １８９
补充阅读文献 １９３
练习题 １９５
第十三章 模糊数学类风险评估方法 １９６
第一节 Ｖａｇｕｅ １９６
第二节 模糊综合评价方法 １９８
第三节 灰色关联度 ２０１
第四节 二元语义 ２１０
补充阅读文献 ２１１
练习题 ２１２
第十四章 分类类风险评估方法 ２１３
第一节 关联规则 ２１３
第二节 聚类分析 ２１６
第三节 粗糙集 ２１９
第四节 定量决策树 ２２４
补充阅读文献 ２２９
练习题 ２３０
Ⅷ
第十五章 定量评价类风险评估方法 ２３３
第一节 效用函数 ２３３
第二节 数据包络分析 ２３６
第三节 突变级数评价法 ２４２
第四节 功效系数法 ２４５
第五节 因子分析 ２４９
补充阅读文献 ２５６
练习题 ２５７
第十六章 文本分析类风险评估方法 ２６１
第一节 内容分析法 ２６１
第二节 扎根理论 ２６３
补充阅读文献 ２６９
练习题 ２７０
第十七章 其他风险评估方法 ２７１
第一节 事件研究法 ２７１
第二节 期权 ２７５
第三节 逻辑框架法 ２７８
第四节 博弈论 ２８１
第五节 综合指数法 ２８３
第六节 等级全息建模 ２８６
补充阅读文献 ２９０
练习题 ２９１
参考文献 ２９２
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